19 ఫిబ్రవరి 2024న నవీకరించబడింది

నెదర్లాండ్స్‌లో వ్యాట్

నెదర్లాండ్స్ విలువ ఆధారిత పన్ను వ్యవస్థను (VAT) ఉపయోగిస్తుంది, దీనికి డచ్‌లో బెలస్టింగ్ టోగెవోగ్డే వార్డే (BTW) అని పేరు పెట్టారు. ఈ వ్యవస్థ యూరోపియన్ యూనియన్‌లోని ఇతర దేశాలలో ఉపయోగించే వ్యవస్థతో సమానంగా ఉంటుంది. అన్ని లావాదేవీలు VAT కి లోబడి ఉండవు, కానీ హాలండ్‌లో, ఈ విలువ ఆధారిత పన్నును వసూలు చేయడం సర్వసాధారణం. సాధారణ పన్ను రేటు 21%, మరియు ఈ రేటు హాలండ్‌లోని వ్యాపారాల ద్వారా (దాదాపు) అన్ని వస్తువులు మరియు సేవలపై వసూలు చేయబడుతుంది.

ఉత్పత్తులు EU వెలుపల నుండి దిగుమతి చేయబడితే, ఈ VAT రేటు కూడా వర్తించవచ్చు. నెదర్లాండ్స్ ప్రత్యేక తక్కువ పన్ను రేటును కూడా ఉపయోగిస్తుంది. ఈ రేటు చాలా సంవత్సరాలుగా 6%, మరియు ఇది నిర్దిష్ట వస్తువులు మరియు సేవలకు వర్తిస్తుంది, ఉదాహరణకు, ఆహార ఉత్పత్తులు, medicineషధం, కళ, పురాతన వస్తువులు, పుస్తకాలు, మ్యూజియంలు, జంతుప్రదర్శనశాలలు, థియేటర్లు మరియు క్రీడలు. 9 నాటికి ఈ రేటు 2019% కి పెరిగింది.

విలువ ఆధారిత పన్ను (VAT) అనేది నెదర్లాండ్స్‌తో సహా అన్ని EU దేశాలు ఉపయోగించే విస్తృత ఆధారిత వినియోగ పన్ను. వినియోగ పన్నుగా, దానిని చెల్లించే భారం వస్తువులు లేదా సేవల యొక్క తుది వినియోగదారుపై వేయబడుతుంది. అన్ని EU దేశాలు VAT పన్నును వర్తింపజేయగా, ప్రతి సభ్య దేశం దేనిపై పన్ను విధించాలో మరియు ఏ రేటు స్థాయిలో నిర్ణయించగలదు. నెదర్లాండ్స్‌లో VAT అనేది పరోక్ష పన్నుగా పరిగణించబడుతుంది ఎందుకంటే ఇది మొదట వస్తువులు లేదా సేవల విక్రేతకు చెల్లించబడుతుంది. విక్రేత ఆ తర్వాత రెవెన్యూ అధికారులకు పన్ను చెల్లిస్తాడు.

డచ్ వ్యాట్ రేటు గురించి మరింత సమాచారం

నెదర్లాండ్స్‌లో విలువ ఆధారిత పన్ను రేటు సూటిగా ఉంటుంది. అయితే, ప్రతి చిన్న వివరాలను అర్థం చేసుకోవడం కష్టతరం చేసే కొన్ని మినహాయింపులు ఉన్నాయి. మీరు ప్రతిదీ సరిగ్గా చేస్తున్నారని మీరు ఖచ్చితంగా అనుకుంటే, ఈ ప్రక్రియ ద్వారా మీకు మార్గనిర్దేశం చేయగల కన్సల్టెంట్‌ని నియమించుకోవడం ఉత్తమం. Intercompany Solutions ఉదాహరణకి. నెదర్లాండ్స్‌లో మీ వ్యాపారాన్ని ఏర్పాటు చేయడానికి మేము సహాయం చేయవచ్చు. మేము ప్రపంచవ్యాప్తంగా పెట్టుబడిదారులు మరియు కంపెనీల కోసం కార్పొరేట్ పరిష్కారాలను అందిస్తాము మరియు కంపెనీ నిర్మాణాలు మరియు కార్పొరేట్ సేవలపై ఆసక్తి ఉన్న అంతర్జాతీయ ఖాతాదారులకు సేవ చేస్తాము. మేము వ్యవస్థాపకులకు వారి కంపెనీ సెటప్ యొక్క అన్ని అంశాలతో సహాయం చేస్తాము. నెదర్లాండ్స్‌లో వ్యాపారాన్ని ఏర్పాటు చేయడం గురించి మరింత చదవండి.

నెదర్లాండ్స్‌లో వివిధ వ్యాట్ రేట్లు

నెదర్లాండ్స్ అనేక వ్యాట్ రేట్లు మరియు వ్యాట్-మినహాయింపు పొందిన వస్తువులు మరియు సేవల జాబితాను కలిగి ఉంది. ప్రధాన, సాధారణ డచ్ వ్యాట్ రేటు 21% మరియు ఇది 2012 నుండి అలాగే ఉంది. ఈ రేటు చాలా వస్తువులు మరియు సేవలకు వర్తిస్తుంది.

అవసరాలుగా పరిగణించబడే వస్తువుల ఉపవిభాగానికి వర్తించే ప్రత్యేక VAT రేటు 9% ఉంది. వస్తువులు ఆహారాలు మరియు పానీయాలు (కానీ ఆల్కహాల్ కాదు), వ్యవసాయ అవసరాల కోసం ఉద్దేశించిన పశువులు, వైద్య అవసరాలు (ప్రిస్క్రిప్షన్ మందులు వంటివి), చాలా రీడింగ్ మెటీరియల్స్ మరియు వ్యవసాయం మరియు ఉద్యానవనాలలో ఉపయోగం కోసం విత్తనాలు ఉన్నాయి. ఇంటి పునర్నిర్మాణం కోసం కొనుగోలు చేసిన మెటీరియల్స్ కొన్నిసార్లు ఇంటి వయస్సును బట్టి ఈ రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి. ఈ తక్కువ 6% రేటుతో పన్ను విధించబడే కొన్ని సేవలు కూడా ఉన్నాయి. వీటిలో వెంట్రుకలను దువ్వి దిద్దే సేవలు, సెలవు అద్దె గృహాలు, కళాత్మకంగా పరిగణించబడే బహిరంగ ప్రదర్శనలు (నాటకాలు మరియు సంగీత ప్రదర్శనలు) మరియు చాలా రవాణా సేవలు ఉన్నాయి.

నెదర్లాండ్స్‌లో వినియోగించని వస్తువులకు సున్నా వ్యాట్ రేటు వర్తించబడుతుంది. వారు EU వెలుపల రవాణా చేయబడి మరియు వినియోగించబడితే, అప్పుడు VAT వర్తించబడదు. అదేవిధంగా, మరొక EU దేశంలో చట్టపరమైన వ్యాపార సంస్థ ద్వారా వస్తువులను కొనుగోలు చేస్తే, అది ఉన్న దేశంలోని తుది వినియోగదారునికి VAT వసూలు చేయడానికి ఆ సంస్థ బాధ్యత వహిస్తుంది. అయితే, వస్తువులు మరొక EU దేశంలో తుది వినియోగదారుకు పంపబడితే, మీరు తప్పనిసరిగా నెదర్లాండ్స్‌లో VAT వసూలు చేయాలి.

నెదర్లాండ్స్‌లో వ్యాట్ మినహాయింపులు

నెదర్లాండ్స్‌లో కూడా అనేక మినహాయింపులు ఉన్నాయి; కనిపించే ఎగుమతులు వీటిలో ఉన్నాయి. ఇవి జీరో రేటెడ్. VAT మినహాయింపులు వర్తిస్తే, మీరు పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు, మరియు మీరు దానిని తీసివేయలేరు. నెదర్లాండ్స్‌లో VAT నుండి పూర్తిగా మినహాయించబడిన సేవల జాబితా ఉంది. మినహాయింపు ద్వారా, రాష్ట్రం వాటిపై ఎలాంటి పన్ను విధించదు. ఈ మినహాయింపులలో డాక్టర్ లేదా నర్సు అందించే వైద్య సేవలు, బ్యాంకింగ్ సేవలు, బీమా సలహా మరియు సేవలు, పిల్లల సంరక్షణ సేవలు మరియు విద్యా సేవలు ఉన్నాయి.

జర్నలిస్టిక్ సేవలు కూడా VAT మినహాయింపు పొందాయి, కానీ జర్నలిస్ట్ అందించే సేవ మేధో సంపత్తిగా పరిగణించబడితే మరియు అది ఆ జర్నలిస్ట్ యొక్క అసలు ఆలోచనలు మాత్రమే. VAT మినహాయింపు ఏమిటో మరియు ఏది కాదో నిర్ణయించడం గమ్మత్తైనది, మరియు మీ ప్రత్యేక VAT స్థితిని నిర్ధారించడానికి మీరు ఎల్లప్పుడూ స్థానిక సలహాదారుడితో మాట్లాడాలని సూచించారు. వ్యాట్ మినహాయింపుల పరిధిలోకి వచ్చే వస్తువులు మరియు సేవలకు సంబంధించిన ఖర్చులు మరియు పెట్టుబడులపై ఛార్జ్ చేయబడిన వ్యాట్ వాపసును క్లెయిమ్ చేయడం సాధ్యం కాదు. VAT నుండి మినహాయించబడిన వస్తువులు మరియు సేవలు: స్థిరమైన ఆస్తిని అనుమతించడం లేదా అమ్మడం (భవనం 2 సంవత్సరాల కంటే పాతది), ఆరోగ్య సంరక్షణ సేవలు, పిల్లల సంరక్షణ, సంరక్షణ సేవలు మరియు గృహ సంరక్షణ మరియు ఇతర సారూప్య అంశాలు.

నెదర్లాండ్స్‌లో ఇతర పన్ను మినహాయింపులు ఉన్నాయా?

నెదర్లాండ్స్‌లో ఇవి మాత్రమే పన్ను మినహాయింపులు కాదు. ఇతర పన్ను మినహాయింపులు క్రీడా సంస్థలు మరియు స్పోర్ట్స్ క్లబ్‌లు, సామాజిక సాంస్కృతిక సంస్థలు అందించే సేవలు, ఆర్థిక సేవలు మరియు భీమా, స్వరకర్తలు, రచయితలు మరియు పాత్రికేయులు అందించే సేవలు, విద్య మరియు నిధుల సేకరణ కార్యకలాపాలు. వ్యవసాయ మరియు పశువుల రైతులు, ఫారెస్టర్లు మరియు మార్కెట్ తోటమాలికి వర్తించే వ్యవసాయ పథకం కూడా ఉంది. ఈ వ్యవస్థాపకులు అందించే అన్ని వస్తువులు మరియు సేవలకు కూడా వ్యాట్ నుండి మినహాయింపు ఉంది. ఈ పథకాన్ని 'ల్యాండ్‌బౌరెగ్లింగ్' అంటారు. హాలండ్‌లోని అన్ని ఇతర పన్ను మినహాయింపులను డచ్ పన్ను కార్యాలయం నుండి అభ్యర్థించవచ్చు.

పన్ను రహిత షాపింగ్

పన్ను రహిత షాపింగ్‌పై ప్రత్యేక శ్రద్ధ అవసరం. పన్ను లేకుండా షాపింగ్ చేయాలనుకునే కస్టమర్‌లకు మీరు వస్తువులను అందించాలనుకుంటే, మీరు కొన్ని అదనపు చర్యలు మరియు జాగ్రత్తలు తీసుకోవాలి. ఉదాహరణకు, ఈ వినియోగదారులు EU వెలుపల నివసిస్తున్నారా అని నిర్ధారించుకోవడానికి మీరు వారి ID లేదా పాస్‌పోర్ట్‌ను తనిఖీ చేయాలి. మరొక అవసరం ఏమిటంటే, మీరు విక్రయించే వస్తువులు EU ని కస్టమర్‌తో వదిలివేస్తాయి. మీరు VAT వసూలు చేసే సందర్భాలలో, మీరు తదుపరి దశలో కస్టమర్ వద్దకు తిరిగి రావచ్చు. మీ కస్టమర్‌కు ఇన్‌వాయిస్‌ని సరఫరా చేయడం ద్వారా మీరు దీనిని సాధించవచ్చు, అది కస్టమర్ యొక్క ID నంబర్‌ని కూడా ప్రస్తావించింది. ఎగుమతి కోసం కస్టమ్స్ సంతకం చేసిన ఈ పత్రాన్ని వారు కలిగి ఉండాలి. ఇన్‌వాయిస్ సంతకం చేసిన తర్వాత, వారు దానిని మీకు తిరిగి పంపవచ్చు మరియు వారు చెల్లించిన వ్యాట్‌ను మీరు తిరిగి పొందవచ్చు.

విదేశీ పారిశ్రామికవేత్తలకు వ్యాట్ రేటు

మీరు నెదర్లాండ్స్‌లో వ్యాపారం చేస్తుంటే, మీ వ్యాపారం నెదర్లాండ్స్ వెలుపల ఏర్పాటు చేయబడితే, మీరు డచ్ నిబంధనలతో వ్యవహరించాల్సి ఉంటుంది. మీరు అందించే సేవ లేదా ఉత్పత్తి నెదర్లాండ్స్‌లో సరఫరా చేయబడితే, మీరు సాధారణంగా ఇక్కడ విలువ ఆధారిత పన్ను చెల్లించాలి. అయితే, వాస్తవానికి, సేవ లేదా ఉత్పత్తిని స్వీకరించిన వ్యక్తికి పన్ను తరచుగా రివర్స్ ఛార్జ్ చేయబడుతుంది. ఇది సాధ్యం కాకపోతే, మీరు నెదర్లాండ్స్‌లో విలువ ఆధారిత పన్ను చెల్లించాలి. మీ క్లయింట్ ఒక పారిశ్రామికవేత్త లేదా నెదర్లాండ్స్‌లో స్థాపించబడిన చట్టపరమైన సంస్థ అయితే రివర్స్ ఛార్జింగ్ VAT సాధ్యమవుతుంది. ఆ సందర్భంలో, మీరు మీ ఇన్‌వాయిస్ నుండి పన్ను మినహాయించి, 'VAT రివర్స్-ఛార్జ్' అని పేర్కొనవచ్చు. ఈ లావాదేవీకి సంబంధించిన ఏవైనా ఖర్చులపై వసూలు చేసిన పన్నును తీసివేయడానికి మీకు అనుమతి ఉంది.

నెదర్లాండ్స్‌లో వ్యాట్ నమోదు

మీ కంపెనీ నెదర్లాండ్స్ లేదా EU లో వినియోగం కోసం ఏదైనా వస్తువులు మరియు సేవలను అందిస్తే, అది తప్పనిసరిగా VAT కోసం నమోదు చేసుకోవాలి. మీరు నమోదు చేసుకున్న తర్వాత, మీరు వార్షిక వ్యాట్ రిటర్న్‌లను సమర్పించాలి మరియు మీరు అందుకున్న వ్యాట్ యొక్క రెవెన్యూ సేవకు క్రమంగా చెల్లింపులు చేయాలి. ఈ వ్యాట్ సమర్పణలను ఇప్పుడు ఎలక్ట్రానిక్ ద్వారా చేయవచ్చు. చెల్లింపులు నెలవారీ లేదా త్రైమాసికంలో చేయవచ్చు. చాలా తక్కువ వ్యాట్ వసూలు చేసే కొన్ని చిన్న కంపెనీలు ఏడాది పొడవునా క్రమం తప్పకుండా చెల్లించే బదులు ఒక వార్షిక వ్యాట్ రిటర్న్ మరియు చెల్లింపులను చేయగలవు. మీ వ్యాట్ చెల్లింపులు ఒకే, వార్షిక చెల్లింపుకు అర్హత సాధించేంత తక్కువగా ఉన్నాయో లేదో తెలుసుకోవడానికి మీరు సలహాదారుని సంప్రదించాలి.

నెదర్లాండ్స్‌లో VAT సమస్యల గురించి మరిన్ని వివరాల కోసం దయచేసి మా డచ్ సలహాదారుని సంప్రదించండి. పన్ను మినహాయింపులపై మేము మీకు సలహా ఇవ్వగలము మరియు వాటికి అర్హత సాధించడానికి మీరు ఏమి చేయాలి. వార్షిక పన్ను రిటర్నులను సమర్పించడంలో కూడా మేము మీకు సహాయం చేయవచ్చు మరియు నెదర్లాండ్స్‌లో VAT కోసం మీ కంపెనీని నమోదు చేయడంలో మీకు సహాయపడగలము.