అభివృద్ధి చెందిన దేశాలు బిట్‌కాయిన్‌పై పన్నులు ఎలా వసూలు చేస్తాయి

19 ఫిబ్రవరి 2024న నవీకరించబడింది

గత దశాబ్దంలో బిట్‌కాయిన్, క్యూటమ్, లిట్‌కోయిన్ మరియు ఎథెరియం వంటి వర్చువల్ కరెన్సీలు ఎక్కువగా ప్రాచుర్యం పొందాయి. ప్రస్తుతం అవి చెల్లింపు మరియు పెట్టుబడి సాధనాలకు రెండు పద్ధతులుగా ఉపయోగించబడుతున్నాయి. క్రిప్టోకరెన్సీల ఆవిర్భావం శాసన శూన్యతకు దారితీసింది, దానిని తగిన నిబంధనల ద్వారా భర్తీ చేయాల్సి వచ్చింది.

ప్రస్తుత ప్రచురణ బిట్‌కాయిన్ (ఇప్పటివరకు, అత్యంత ప్రాచుర్యం పొందిన వర్చువల్ కరెన్సీ) పన్నుపై దృష్టి పెడుతుంది. బిట్‌కాయిన్లు నిజమైన కరెన్సీలను ప్రత్యామ్నాయం చేస్తాయి మరియు నిజమైన ద్రవ్య విలువను కలిగి ఉంటాయి. అంటే వాటిని యుఎస్ మరియు ఆస్ట్రేలియన్ డాలర్లు, యూరోలు లేదా మరేదైనా వర్చువల్ కరెన్సీగా మార్చవచ్చు. చాలా బిట్‌కాయిన్ లావాదేవీలు అనామకమైనవి మరియు ఇంటర్నెట్‌లో జరుగుతాయి. బిట్‌కాయిన్‌లు నియంత్రించబడవు మరియు కేంద్ర బ్యాంకులు మరియు ప్రభుత్వాల మద్దతుపై ఆధారపడవు.

చాలా అధికార పరిధిలో బిట్‌కాయిన్ కరెన్సీని చట్టబద్దమైన టెండర్‌గా పరిగణించనప్పటికీ, కొన్ని పన్ను వ్యవస్థలు దాని ప్రాముఖ్యతను గుర్తించాయి మరియు సంబంధిత అధికారులు ఒక నిర్దిష్ట ఆర్థిక చికిత్సను ప్రతిపాదించారు. USA, EU, UK, జర్మనీ, ఆస్ట్రేలియా మరియు జపాన్లలో బిట్‌కాయిన్ పన్ను విధించే పద్ధతుల సంక్షిప్త అవలోకనం క్రింద ఉంది.

USA లోని బిట్‌కాయిన్‌పై పన్ను

ఫెడరల్ పన్ను వసూలు చేయడంలో, యునైటెడ్ స్టేట్స్ యొక్క రెవెన్యూ సర్వీస్ బిట్‌కాయిన్‌ను కరెన్సీగా కాకుండా ఆస్తిగా పరిగణిస్తుంది. బిట్‌కాయిన్‌తో అన్ని లావాదేవీలు ఆస్తిపన్నుకు చెల్లుబాటు అయ్యే సూత్రాలకు అనుగుణంగా పన్ను విధించబడతాయి. అందువల్ల పన్నుల ప్రయోజనాల కోసం బిట్‌కాయిన్ లావాదేవీలకు సంబంధించిన వివరాలను రెవెన్యూ సేవకు సమర్పించాలి.

సేవలు లేదా బిట్‌కాయిన్‌లో చెల్లించే వస్తువులను అందించే పన్ను చెల్లింపుదారులు తమ వార్షిక పన్ను రాబడిలో సంపాదించిన బిట్‌కాయిన్ మొత్తాన్ని నివేదించాలి. చెల్లింపు అందిన సమయంలో యుఎస్ డాలర్లలో (మార్పిడి రేటు) మార్కెట్‌లోని సరసమైన విలువను పరిగణనలోకి తీసుకుని బిట్‌కాయిన్ విలువ లెక్కించబడుతుంది.

పన్ను చెల్లింపుదారుడు క్రిప్టోకరెన్సీని మూలధన ఆస్తిగా ఉపయోగిస్తుంటే (బాండ్లు, స్టాక్స్ మొదలైన పెట్టుబడి ఆస్తిగా), అతను / ఆమె పన్ను విధించదగిన నష్టాలు లేదా లాభాలను పరిగణించాలి. వర్చువల్ కరెన్సీ సర్దుబాటు చేసిన ప్రాతిపదిక కంటే డాలర్లలో అందుకున్న విలువ ఎక్కువగా ఉన్న లావాదేవీల వల్ల పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే లాభాలు. ప్రత్యామ్నాయంగా, వర్చువల్ కరెన్సీ యొక్క సర్దుబాటు ప్రాతిపదికతో పోలిస్తే USD లో అందుకున్న విలువ తక్కువగా ఉన్న లావాదేవీల నుండి నష్టం సంభవిస్తుంది.

యునైటెడ్ స్టేట్స్లో, బిట్‌కాయిన్‌ల మైనింగ్ (లావాదేవీలను ధృవీకరించడం మరియు లెడ్జర్‌ను నిర్వహించడం) లో పాల్గొన్న వ్యక్తులు కూడా పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంది. విజయవంతమైన మైనింగ్ విషయంలో, వారు తవ్విన బిట్‌కాయిన్‌ల విలువను వారి మొత్తం వార్షిక ఆదాయానికి జోడించాలి.

వర్చువల్ కరెన్సీల కోసం పన్ను అవసరాలను తీర్చడంలో విఫలమైతే జరిమానాలు విధించవచ్చు. వివరణాత్మక రికార్డుల నిర్వహణ ద్వారా యుఎస్ పన్ను నిబంధనలకు అనుగుణంగా మరియు బిట్‌కాయిన్ లావాదేవీలకు సంబంధించిన పన్నుల యొక్క ఖచ్చితమైన అంచనా సాధించవచ్చు.

EU లో వికీపీడియా పన్ను

2015 లో యూరోపియన్ యూనియన్ (ఇసిజె) లోని అత్యున్నత న్యాయస్థానం, బిట్ కాయిన్‌లో లావాదేవీలు చెల్లించడానికి మార్గంగా బ్యాంక్ నోట్లు, నాణేలు మరియు కరెన్సీలలో లావాదేవీల కోసం శాసన నిబంధనలకు సంబంధించి వ్యాట్‌తో వసూలు చేయరాదని నిర్ణయించింది. అందువల్ల యూరోపియన్ కోర్ట్ ఆఫ్ జస్టిస్ బిట్‌కాయిన్‌ను ఆస్తిగా కాకుండా కరెన్సీగా పరిగణిస్తుంది.

బిట్‌కాయిన్ లావాదేవీలు వ్యాట్‌కు లోబడి ఉండకపోయినా, అవి ఇతర పన్నులు చెల్లించవచ్చు, ఉదాహరణకు ఆదాయం లేదా మూలధన లాభాలపై. EU సభ్య దేశాన్ని బట్టి పన్నుల ప్రయోజనాల కోసం బిట్‌కాయిన్‌ను భిన్నంగా పరిగణిస్తారు.

యునైటెడ్ కింగ్డమ్

యునైటెడ్ కింగ్‌డమ్ బిట్‌కాయిన్‌ను విదేశీ కరెన్సీల మాదిరిగానే పరిగణిస్తుంది. బిట్‌కాయిన్ లావాదేవీలు కరెన్సీ నష్టాలు మరియు లాభాలకు వర్తించే పన్నుల నిబంధనలకు లోబడి ఉంటాయి. మరోవైపు, "ula హాజనిత" గా పరిగణించబడే బిట్‌కాయిన్‌తో లావాదేవీలను పన్నుల నుండి మినహాయించవచ్చు. స్థానిక పన్ను అథారిటీ (హెచ్‌ఎంఆర్‌సి) అందించిన బిట్‌కాయిన్‌లో లావాదేవీలకు అనుసంధానించబడిన పన్ను అమలు చర్యల సమాచారం అస్పష్టంగా ఉంది. అటువంటి ఎక్స్ఛేంజీలు ప్రత్యేక పరిస్థితులను బట్టి మరియు స్థాపించబడిన వాస్తవాలను బట్టి కేసుల వారీగా పరిగణించబడతాయని ఇది సూచిస్తుంది.

జర్మనీ

2013 నుండి దేశం బిట్‌కాయిన్‌ను ప్రైవేట్ డబ్బుగా పరిగణిస్తోంది. వర్చువల్ కరెన్సీ మూలధన లాభాల కోసం 25 శాతం చొప్పున పన్ను విధించబడుతున్నప్పటికీ, వర్చువల్ కరెన్సీని అందుకున్న 1 సంవత్సరం వ్యవధిలో బిట్‌కాయిన్ లాభం పేరుకుపోయిన సందర్భంలో మాత్రమే పన్ను వసూలు చేయబడుతుంది. అందువల్ల ఒక సంవత్సరానికి పైగా బిట్‌కాయిన్‌ను కలిగి ఉన్న పన్ను చెల్లింపుదారులు మూలధన లాభాలపై పన్ను చెల్లించరు. ఈ సందర్భంలో, ఏదైనా వర్చువల్ కరెన్సీ లావాదేవీలు పన్ను చెల్లించని ప్రైవేట్ అమ్మకాలుగా పరిగణించబడతాయి. జర్మనీలో బిట్‌కాయిన్‌ను షేర్లు, స్టాక్స్ మరియు ఇతర పెట్టుబడుల మాదిరిగానే పరిగణిస్తారు.

జపాన్‌లో బిట్‌కాయిన్‌పై పన్నులు

బిట్‌కాయిన్‌ను అధికారికంగా చెల్లింపు పద్ధతిగా దేశం గుర్తించింది. జూలై 01, 2017 నుండి కరెన్సీ వినియోగ పన్నుకు లోబడి ఉండదు. జపాన్ వర్చువల్ కరెన్సీలను ఆస్తులకు సమానమైన విలువలుగా పరిగణిస్తుంది. అందుకని, వాటిని డిజిటల్ పద్ధతిలో బదిలీ చేయవచ్చు లేదా చెల్లింపు కోసం ఉపయోగించవచ్చు. అందువల్ల బిట్‌కాయిన్‌లో వాణిజ్యం నుండి వచ్చే లాభం వ్యాపార ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది మరియు మూలధన లాభాలు మరియు ఆదాయానికి పన్ను బాధ్యతలను ఉత్పత్తి చేస్తుంది.

ఆస్ట్రేలియాలో బిట్‌కాయిన్ పన్నులు

బిట్‌కాయిన్ లేదా మరేదైనా వర్చువల్ కరెన్సీలోని అన్ని లావాదేవీలను బార్టర్ ఏర్పాట్లుగా దేశం పరిగణిస్తుంది. జాతీయ పన్నుల విధానం బిట్‌కాయిన్‌ను విదేశీ కరెన్సీ లేదా డబ్బుగా కాకుండా మూలధన లాభాలను ఉత్పత్తి చేసే ఆస్తిగా గుర్తిస్తుంది. అన్ని బిట్‌కాయిన్ లావాదేవీలను సరిగ్గా డాక్యుమెంట్ చేయాలి, రికార్డ్ చేయాలి మరియు డేటింగ్ చేయాలి. స్వీకరించిన చెల్లింపులను ఆస్ట్రేలియన్ డాలర్లలో సాధారణ ఆదాయంతో ప్రకటించాలి.

కింది షరతులకు అనుగుణంగా బిట్‌కాయిన్‌తో వ్యక్తిగత లావాదేవీలు పన్నుల నుండి మినహాయించబడతాయి:

1.) వర్చువల్ కరెన్సీని వ్యక్తిగత ప్రయోజనాల కోసం ఉద్దేశించిన సేవలు లేదా వస్తువుల కొనుగోలు కోసం ఉపయోగిస్తారు

2.) లావాదేవీ విలువ 10 000 AUD కంటే తక్కువ.

వ్యాపారం నిర్వహించడం కోసం బిట్‌కాయిన్ మార్పిడి మరియు మైనింగ్ స్టాక్ ట్రేడింగ్‌గా పన్ను విధించబడుతుంది.

ముగింపు

బిట్‌కాయిన్ పన్నును నిర్ణయించే చట్టపరమైన చట్రం అధికార పరిధిని బట్టి మారుతుంది. కొన్ని దేశాలు (EU సభ్య దేశాలు) బిట్‌కాయిన్‌ను కరెన్సీగా భావిస్తాయి, మరికొన్ని (ఆస్ట్రేలియా, యుఎస్‌ఎ) దీనిని ఆస్తి లేదా ఆస్తిగా గుర్తించాయి. జపాన్ వంటి న్యాయ పరిధులు ఉన్నాయి, అవి ఇంటర్మీడియట్ విధానాన్ని అవలంబించాయి మరియు బిట్‌కాయిన్‌ను ఒక ఆస్తికి సమానమైన విలువగా నిర్వచించాయి.

మీరు వేర్వేరు EU సభ్య దేశాలలో బిట్‌కాయిన్ పన్నుపై మరింత సమాచారం పొందాలనుకుంటే లేదా ఎలా ప్రారంభించాలి యూరోపియన్ క్రిప్టోకరెన్సీ వ్యాపారం దయచేసి మా న్యాయ సలహాదారులను సంప్రదించండి. నువ్వు కూడా నెదర్లాండ్స్‌లోని క్రిప్టోకరెన్సీ నిబంధనలపై చదవండి.